一、名錄登記
 

　　問(wèn)題 1：銀行和支付機(jī)構(gòu)按規(guī)定憑交易電子信息辦理跨 境電商貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，如何確定客戶是否為年度內(nèi)貨物貿(mào)易收匯或付匯累計(jì)金額超過(guò)等值 20 萬(wàn)美元的非名錄企業(yè) 。
 

　　答：外匯局每月通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng) (銀行版) 公布年度內(nèi)貨物貿(mào)易收匯或付匯累計(jì)金額超過(guò)等值 20 萬(wàn)美元，以及收匯或付匯累計(jì)金額超過(guò)等值 18 萬(wàn)美元且不足等 值 20 萬(wàn)美元的非名錄企業(yè)名單。具體查詢和下載路徑為：國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)字外管平臺(tái)->貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)(銀 行版)->“企業(yè)信息查詢”業(yè)信息非名錄企業(yè)名單查詢模塊”。銀行和支付機(jī)構(gòu)可將上述名單與自身企業(yè)客戶名單進(jìn)行比對(duì)。
 

　　問(wèn)題 2：對(duì)年度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計(jì)金額大于等值 20 萬(wàn)美元(不含)的跨境電商企業(yè)，銀行和支付機(jī)構(gòu)是否需要先督促企業(yè)辦理名錄登記后，再為其辦理收付匯業(yè)務(wù)?
 

　　答： 一是銀行和支付機(jī)構(gòu)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印 發(fā)<支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法>的通知》(匯發(fā)„2019? 13 號(hào)) 憑交易電子信息辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)， 對(duì)于年 度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計(jì)金額超過(guò)等值 20 萬(wàn)美元的小微跨境電商企業(yè)， 原則上應(yīng)要求企業(yè)先辦理名錄登記， 再為其辦理收付匯業(yè)務(wù)。目前企業(yè)申請(qǐng)名錄登記可通過(guò)線上和現(xiàn)場(chǎng) 兩種渠道辦理。二是外匯局每月公布年度內(nèi)貨物貿(mào)易收匯或 付匯累計(jì)金額超過(guò)等值 18 萬(wàn)美元且不足等值 20 萬(wàn)美元的非 名錄企業(yè)名單，銀行和支付機(jī)構(gòu)可將上述名單與自身企業(yè)客 戶名單進(jìn)行比對(duì)， 及時(shí)提醒此區(qū)間的企業(yè)辦理“貿(mào)易外匯收 支企業(yè)”名錄登記，以免影響客戶后續(xù)業(yè)務(wù)的辦理。
 

　　問(wèn)題 3：銀行為非名錄小微跨境電商企業(yè)辦理 20 萬(wàn)美元 以下貨物貿(mào)易外匯收支，外匯局如何進(jìn)行管理?
 

　　答：一是銀行按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法>的通知》(匯發(fā)„2019? 13 號(hào))，憑交易電子信息辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)， 對(duì)于年度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計(jì)金額低于等值 20 萬(wàn)美元的小微跨境電商 企業(yè)，可免于辦理名錄登記。除上述規(guī)定外，小微跨境電商 企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支，應(yīng)當(dāng)辦理名錄登記， 且銀行按 照《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引(2020 年版)》(以下簡(jiǎn)稱《指引》) 第十一條等規(guī)定為其辦理相應(yīng)的貿(mào)易外匯收支。二是外匯局 可每日監(jiān)測(cè)轄內(nèi)銀行為非名錄企業(yè)辦理業(yè)務(wù)情況， 發(fā)現(xiàn)異常 或涉嫌違規(guī)的， 如未按規(guī)定為非名錄企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯 收支，將依法進(jìn)行核實(shí)和處理。
 

　　問(wèn)題 4：企業(yè)通過(guò)“國(guó)家政務(wù)服務(wù)平臺(tái)”或“國(guó)家外匯管理 局?jǐn)?shù)字外管平臺(tái)”申請(qǐng)辦理貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記， 是否仍需攜帶申請(qǐng)材料原件至外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)?
 

　　答：否。目前企業(yè)名錄登記業(yè)務(wù)可全流程網(wǎng)上辦理， 對(duì)于企業(yè)線上提交申請(qǐng)且符合法規(guī)要求的情況下， 企業(yè)無(wú)需攜帶申請(qǐng)材料原件至外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)， 企業(yè)應(yīng)對(duì)線上提交 材料的真實(shí)合法性負(fù)責(zé)。
 

　　問(wèn)題 5：企業(yè)申請(qǐng)名錄登記時(shí)，如何填寫《貿(mào)易外匯收 支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)表》中有關(guān)企業(yè)類別的欄目?
 

　　答：一是對(duì)于“是否海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè) 企業(yè)”和“是否對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)”欄目，企業(yè)按申請(qǐng)名錄登 記時(shí)的實(shí)際情況填寫，其中，“是否海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人 報(bào)關(guān)注冊(cè)企業(yè)”欄目，以企業(yè)是否取得海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨 人資質(zhì)為準(zhǔn);“是否對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)”欄目，以企業(yè)是否 向商務(wù)部門備案為準(zhǔn)。企業(yè)是否取得海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨 人資質(zhì)和對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)， 不是名錄登記的必要條件。二是對(duì)于貿(mào)易新業(yè)態(tài)類別， 企業(yè)可根據(jù)實(shí)際主營(yíng)業(yè)務(wù)情況填寫， 其中， 外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)是指具備對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者身份， 接受國(guó)內(nèi)外客戶委托， 依法簽訂綜合服務(wù)合同(協(xié)議)，依托綜合服務(wù)信息平臺(tái)， 代為辦理包括報(bào)關(guān)報(bào)檢、物流、退稅、 結(jié)算、信保等在內(nèi)的綜合服務(wù)業(yè)務(wù)和協(xié)助辦理融資業(yè)務(wù)的企業(yè)。市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易指在經(jīng)認(rèn)定的市場(chǎng)集聚區(qū)采購(gòu)商品， 由符合條件的經(jīng)營(yíng)者辦理出口通關(guān)手續(xù)的貿(mào)易方式。市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易企業(yè)是指為市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易方式出口貨物進(jìn)行報(bào)關(guān)或收匯 的企業(yè)?？缇畴娚淌侵竿ㄟ^(guò)互聯(lián)網(wǎng)等信息網(wǎng)絡(luò)從事商品或者 服務(wù)貿(mào)易進(jìn)出口的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
 

　　問(wèn)題 6：企業(yè)如何向外匯局進(jìn)行名錄信息變更報(bào)告?
 

　　答：企業(yè)可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)、郵寄、郵件或傳真等方式向所在 地外匯局報(bào)告名錄登記變更事項(xiàng) ，報(bào)告內(nèi)容包括但不限于企 業(yè)主體信息、變更事項(xiàng)以及變更前后的內(nèi)容， 報(bào)告需加蓋企 業(yè)印章，外匯局留存相關(guān)材料 5 年備查。
 

二、離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)
 

　　問(wèn)題 7：對(duì)于同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)原則上應(yīng)在同一 家銀行辦理收支結(jié)算規(guī)定的“同一家銀行”該如何把握?
 

　　答：一是銀行辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)， 應(yīng)注重審核交易的真實(shí)性、合理性和邏輯性。對(duì)于不在同一家銀行辦理的特殊業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)對(duì)不在同一家銀行辦理的原因和合 理性進(jìn)行評(píng)估， 并在交易附言中進(jìn)行標(biāo)注以及事后向外匯局報(bào)告。二是同一離岸轉(zhuǎn)手買賣本身包括買入和賣出兩筆交易。原則上要求在同一銀行審核，是為了便于兩筆交易信息的核實(shí)和跟蹤，有利于銀行從業(yè)務(wù)全流程角度進(jìn)行審核。《指引》中同一家銀行原則上在同一總行范圍下，能夠共享買入和賣 出收支信息， 如總行的信用證中心和企業(yè)開戶行視同同一家銀行。
 

　　問(wèn)題 8：如同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)不在同一家銀行辦理，后手銀行申報(bào)時(shí)是否需要通知前手銀行修改涉外收支申報(bào)交易附言，并由后手銀行自業(yè)務(wù)辦理之日起 5 個(gè)工作日內(nèi) 向所在地外匯局報(bào)告?
 

　　答：如同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)不在同一家銀行辦理， 企業(yè)應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生前如實(shí)向銀行說(shuō)明， 或者在后手銀行申報(bào)時(shí)向前手銀行說(shuō)明申請(qǐng)修改交易附言。對(duì)于不在同一家銀行 辦理的特殊離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)， 收匯和付匯經(jīng)辦銀行均有責(zé)任對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)模式、不能在同一家銀行辦理的合理性進(jìn)行展業(yè)審核， 并加強(qiáng)相互協(xié)調(diào)溝通， 收匯和付匯經(jīng)辦銀行均應(yīng)在涉外收支申報(bào)交易附言中注明“特殊離岸轉(zhuǎn)手”并向外匯局報(bào) 告。
 

　　問(wèn)題 9：請(qǐng)明確銀行對(duì)特殊離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)報(bào)告的具體形式。
 

　　答：銀行自辦理特殊離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)之日起 5 個(gè)工作 日內(nèi)向所在地外匯局進(jìn)行書面報(bào)告，報(bào)告的內(nèi)容一般包括企 業(yè)主體信息(名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼)、特殊業(yè)務(wù)類別(非同 一家銀行或非同一幣種)、收入金額或支出金額及其原因 。
 

三、其他
 

　　問(wèn)題 10：銀行按規(guī)定辦理主體不一致業(yè)務(wù)時(shí)，在涉外收支申報(bào)交易附言中標(biāo)注“非報(bào)關(guān)人”字樣。但有時(shí)在申報(bào)截止日之前銀行拿不到報(bào)關(guān)單， 應(yīng)如何處理?
 

　　答：銀行應(yīng)按照“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”的展業(yè)原則， 加強(qiáng)對(duì)客戶背景、交易模式等調(diào)查， 確認(rèn)交易的真實(shí)性和邏輯合理性。銀行在審核過(guò)程中，可通過(guò)與企業(yè)核實(shí)、 合理判斷等方式， 確定收付匯和進(jìn)出口主體是否一致，是否 需要標(biāo)注“非報(bào)關(guān)人”。如果辦理業(yè)務(wù)當(dāng)時(shí)無(wú)法準(zhǔn)確填報(bào)，銀行事后業(yè)務(wù)跟蹤中發(fā)現(xiàn)存在主體不一致情況的， 應(yīng)及時(shí)修改申報(bào)信息，在交易附言中標(biāo)注“非報(bào)關(guān)人”字樣。
 

　　問(wèn)題 11：請(qǐng)問(wèn)涉及海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域保稅貨物的境內(nèi)倉(cāng)單轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)中，對(duì)于境內(nèi)倉(cāng)單是否有具體要求?
 

　　答：銀行在辦理涉及海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域保稅貨物的境內(nèi)倉(cāng)單轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)時(shí)， 應(yīng)按照“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查” 的展業(yè)原則，加強(qiáng)對(duì)客戶背景、交易模式、交易目的等調(diào)查， 審核境內(nèi)倉(cāng)單轉(zhuǎn)賣收支的真實(shí)性、合理性和邏輯性， 并在涉外收支申報(bào)交易附言中標(biāo)注“境內(nèi)倉(cāng)單轉(zhuǎn)賣”字樣。境內(nèi)倉(cāng)單的出具應(yīng)符合中國(guó)法律法規(guī)的規(guī)定，無(wú)針對(duì)外匯業(yè)務(wù)辦理的特殊要求。
 

　　問(wèn)題 12：如何界定企業(yè)“符合規(guī)定的收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致的情況”?
 

　　答：根據(jù)《指引》和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào) 易外匯管理法規(guī)有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)„2012? 38 號(hào))，符合規(guī)定的收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致的情況，包括但不限于：因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致;捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致;符合條件的市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易項(xiàng)下委托第三方報(bào)關(guān)出口、以自身名義辦理收匯;海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機(jī)構(gòu)采取的貨物流與資金流不對(duì)應(yīng)的交易方式;經(jīng)外匯局認(rèn)定的其他進(jìn)出口與收付匯主體不一致的情況等。
 

　　問(wèn)題 13：對(duì)于其他委托境外加工、第三國(guó)采購(gòu)貨物等新型國(guó)際貿(mào)易外匯收支， 如何辦理?
 

　　答：涉及貨物不進(jìn)出我國(guó)關(guān)境但資金跨境收付的委托境外加工、第三國(guó)采購(gòu)貨物等貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)， 銀行可按照展業(yè)原則和《指引》第十一條等規(guī)定并結(jié)合業(yè)務(wù)具體情況 ， 確認(rèn)外匯收支的真實(shí)性、合理性和邏輯性后辦理。在涉外收付款申報(bào)時(shí)，申報(bào)為未納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的貨物貿(mào)易。
 

　　問(wèn)題 14：請(qǐng)問(wèn)銀行該如何合規(guī)辦理具有出口背景的國(guó)內(nèi) 外匯貸款購(gòu)匯償還手續(xù)?對(duì)報(bào)告形式是否有具體要求?
 

　　答：貸款銀行應(yīng)按照展業(yè)原則， 對(duì)企業(yè)出口收匯以及外匯資金情況的進(jìn)行審核， 確認(rèn)購(gòu)匯償還的必要性與合理性， 審慎為企業(yè)辦理具備出口背景的國(guó)內(nèi)外匯貸款購(gòu)匯償還手續(xù)， 并于每月初 5 個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局書面報(bào)告。對(duì)購(gòu)匯還貸報(bào)告的內(nèi)容包括但不限于企業(yè)主體信息(名稱、組 織機(jī)構(gòu)代碼)、購(gòu)匯償還事項(xiàng) (貸款類型)、金額以及必要性 說(shuō)明(銀行購(gòu)匯評(píng)估)等。
 

　　問(wèn)題 15：《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第二十條 規(guī)定金融機(jī)構(gòu)在辦理貿(mào)易外匯收支過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異 常或可疑行為的， 應(yīng)及時(shí)向外匯局報(bào)告。這與《指引》第十八條對(duì)企業(yè)可疑行為的判定標(biāo)準(zhǔn)是否一致?
 

　　答：一是 《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第二十條 是指金融機(jī)構(gòu)在辦理貿(mào)易外匯收支過(guò)程中， 包括客戶盡調(diào)、日常業(yè)務(wù)辦理、事后跟蹤等， 發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在與貨物貿(mào)易收支相關(guān)的各類異?；蚩梢尚袨榈?， 如涉嫌通過(guò)構(gòu)造交易、虛假交易或未按規(guī)定收付匯等， 應(yīng)及時(shí)向外匯局進(jìn)行書面報(bào)告。二是 《指引》第十八條是指銀行在對(duì)進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息核驗(yàn)時(shí)， 發(fā)現(xiàn)法規(guī)列明的四類可疑情況如涉嫌重復(fù)使用報(bào)關(guān)單、 涉嫌使用虛假報(bào)關(guān)信息等， 應(yīng)在貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中對(duì) 相關(guān)企業(yè)進(jìn)行標(biāo)識(shí)， 該標(biāo)識(shí)向所有銀行開放， 提醒其他銀行關(guān)注， 特別是為標(biāo)識(shí)企業(yè)辦理業(yè)務(wù)時(shí)參考。由于該標(biāo)識(shí)企業(yè) 已在系統(tǒng)中標(biāo)注， 故無(wú)需向外匯局另行書面報(bào)告。
 

　　問(wèn)題 16：試點(diǎn)銀行可以推薦企業(yè)參與便利化試點(diǎn)，滿足哪些條件的企業(yè)可以獲得推薦?
 

　　答:試點(diǎn)銀行應(yīng)按照所在地分局制定的《關(guān)于開展貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(試行)》中關(guān)于試點(diǎn)企業(yè)的條件， 并結(jié)合本行內(nèi)控要求， 選擇參與試點(diǎn)企業(yè)。試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)守法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信合規(guī)、無(wú)不良記錄， 并具有較強(qiáng)的便利化 客觀需求，具體企業(yè)由試點(diǎn)銀行推薦。
 

　　問(wèn)題 17：請(qǐng)問(wèn)對(duì)于企業(yè)貨物貿(mào)易收入結(jié)匯，是否可不通過(guò)經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶辦理?
 

　　答：可以。企業(yè)真實(shí)合規(guī)的貨物貿(mào)易收入， 可直接結(jié)匯或通過(guò)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶辦理結(jié)匯。
 

　　問(wèn)題 18：目前只靠單家銀行的技術(shù)手段無(wú)法滿足核查電子單據(jù)“真實(shí)性、合規(guī)性以及使用的唯一性”要求， 能否下發(fā)可操作性強(qiáng)的電子單據(jù)、電子信息資料審核的流程與要點(diǎn)?
 

　　答：根據(jù)《指引》第十一條， 銀行辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)， 應(yīng)按照展業(yè)原則審核。電子單證和紙質(zhì)單證本身無(wú)本質(zhì)差別， 均需核實(shí)真實(shí)性、合規(guī)性和使用的唯一性。在目前不具備全國(guó)統(tǒng)一的電子單據(jù)核驗(yàn)的條件下，銀行可在現(xiàn)有紙質(zhì)單證審核的基礎(chǔ)上， 結(jié)合本行實(shí)際， 從客戶盡調(diào)、業(yè)務(wù) 評(píng)估等方面完善電子單證的操作規(guī)范。
 

　　問(wèn)題 19：對(duì)于《指引》未涉及而《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)„2012? 38 號(hào)， 以下簡(jiǎn)稱 38 號(hào)文)有規(guī)定的，是否按 38 號(hào)文執(zhí)行?
 

　　答：《指引》是對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目現(xiàn)有法規(guī)的全面整合，不涉及現(xiàn)有政策實(shí)質(zhì)改動(dòng)和重大調(diào)整。38 號(hào)文規(guī)定與《指引》不一致或有沖突的， 按照《指引》執(zhí)行;《指引》未涉及的， 仍按 38 號(hào)文有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。